A saúde financeira está diretamente relacionada com o nosso bem-estar. A tranquilidade de conseguir honrar os compromissos e ainda juntar dinheiro para planos e sonhos é um fator vital para garantir equilíbrio emocional.  Essa relação vem fazendo com que planejamento financeiro deixe de ser um assunto apenas pessoal e passe a fazer parte da relação das empresas com os seus colaboradores.

Neste cenário, um benefício que vem se tornando cada vez mais comum, principalmente em grandes corporações, é o plano de previdência empresarial.  Além de um modo de estimular a educação financeira, a prática funciona como estratégia para atrair e reter talentos.

Por que previdência?

Quando se pensa em planejamento financeiro, é inevitável falar em longo prazo, futuro e aposentadoria. Ter um padrão de vida confortável neste momento de transição é uma das principais preocupações da população economicamente ativa.

Dados do estudo “O futuro da aposentadoria” mostram que para ter uma vida confortável na aposentadoria é necessário ter uma renda mensal equivalente a 75% da renda atual.

O problema é que o teto previdenciário do INSS é de R$ 7.507,49. Para alguém que tenha uma renda mensal superior este valor, a aposentadoria pública pode não ser suficiente para garantir um futuro confortável.

Em meio a esta realidade, a previdência privada surge como a principal alternativa para quem busca por uma fonte de renda complementar no futuro. Esta realidade faz com que a empresa se apresente como uma opção para ajudar neste planejamento financeiro e incentivar uma forma segura de investimento, além de garantir mais um benefício para os colaboradores

Tipos de previdência privada empresarial

A empresa que contrata um plano de previdência privada empresarial pode optar por dois tipos de produto: o Averbado e o Instituído.

Plano Averbado
No Averbado, a empresa contrata uma gestora de previdência para administrar os planos. Este tipo de contratação, dentro da previdência empresarial, permite aos titulares que tenham acesso a condições diferenciadas e a taxas mais baixas que as praticadas no mercado. No entanto, neste modelo, a empresa não realiza contribuições nos planos dos funcionários.

Plano Instituído
No instituído, além das vantagens existentes no averbado, a companhia também investe financeiramente no plano de cada colaborador. A empresa pode personalizar regras para acesso aos recursos depositados por ela. Além disso, neste modelo, parte do investimento pode ser abatida do Imposto de Renda (IRPJ).

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Quais as vantagens da previdência privada para as empresas?

O plano de previdência empresarial reúne uma série de benefícios para o empregador, entre eles estão:

→ Incentivo fiscal

→ Aumento da competitividade com um benefício atrativo

→ Retenção de talentos e redução do turnover

Incentivo Fiscal

A empresa que contribui com o plano de previdência empresarial dos colaboradores pode abater parte do dinheiro investido de seu Imposto de Renda (IRPJ) e da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL). No caso do IRPJ esse abatimento pode ser de até 25% do total de contribuições realizadas pela empresa. Já para o CSLL, este limite é de 9%.

EXEMPLO
Imagine uma empresa com uma folha salarial de R$ 1,4 milhão que investe R$ 100.000 por ano em planos de previdência (7%). Neste cenário, é possível abater R$ 25.000 (25%) deste valor do IRPJ e R$ 9.000 da CSLL. Desta forma, a empresa conseguiu abater dos seus impostos R$ 34.000 do valor investido. Na prática, foram gastos R$ 66.000 para investir este total de R$ 100.000.

Importante: para ter acesso a este incentivo, a empresa precisa estar enquadrada no regime de Lucro Real. Todas as contribuições serão tratadas como despesas operacionais, até um limite de 20% da folha de pagamento.

Mais benefícios com menos encargos

Com a previdência, a empresa conta com a vantagem de proporcionar um incentivo financeiro para o colaborador sem impactos de encargos sociais. O gasto total do benefício é somente o valor investido.

Atração e retenção de talentos

Outra grande vantagem da previdência privada empresarial é o peso que ela dá ao pacote de benefícios da empresa. Por se tratar de um investimento, que pode ser acompanhado periodicamente pelo titular do plano, a previdência reforça a sensação de ganho financeiro do colaborador e é considerada um diferencial tanto na hora de aceitar uma proposta quanto para permanecer no emprego.

Além disso, a empresa conta com a possibilidade de personalizar as regras para acesso ao dinheiro, de acordo com a estratégia corporativa, o que contribui para reduzir a rotatividade dos colaboradores.

Regras personalizadas: Match e Vesting

Como dito anteriormente, a empresa pode personalizar as regras dos seu plano de previdência. Existem dois tipos de definições. A primeira delas é o percentual de coparticipação no investimento em um plano de previdência, conhecida no mercado como “Match”. A segunda diz respeito ao tempo que o colaborador precisa para ter acesso aos recursos investidos pela empresa, conhecida como “Vesting”.

Match

A participação da empresa, realizada em planos instituídos, pode contar com várias regras que definirão a porcentagem desta contribuição no plano do colaborador. Uma possibilidade é limitar o Match a 10% do salário, ou seja, para um colaborador que recebe R$ 10.000 e contribui com R$ 1.000 para a previdência, há uma participação de R$ 1.000 por parte da empresa, totalizando R$ 2.000. Neste caso, por mais que o colaborador contribua mais, o investimento da empresa continua sendo de R$ 1.000 (10%).

Outra personalização possível para o Match é no percentual de contribuição da empresa em relação à contribuição do colaborador. A empresa tem liberdade para definir o percentual que deseja. No exemplo acima, o empregador contribuiu com 100%, dobrando o valor investido pelo colaborador. Mas poderia contribuir com 50% (R$ 500) ou 30% (R$ 300), de acordo com sua estratégia.

É muito comum que as empresas estabeleçam regras variáveis de acordo com as faixas salariais dos colaboradores, oferecendo percentuais maiores para cargos mais estratégicos como forma de retenção de talentos.

Vesting

O Vesting é a regra que define quanto do valor investido pela empresa o colaborador pode ter direito quando sair do emprego.

Na maioria dos casos, a prática está relacionada com o tempo de permanência do colaborador na empresa. Quanto maior o tempo, maior percentual da parte da empresa ele terá, até que alcance um tempo mínimo que lhe dará direito a todo o valor.

Uma boa estratégia de Vesting também é uma boa alternativa para reter talentos. Além disso, caso o colaborador saia antes do período determinado para ter acesso aos recursos, o valor investido retorna para uma conta coletiva e pode ser utilizado para abater a parte da empresa nas contribuições dos planos.

Importante: o saldo investido pelo colaborador é 100% resgatável a qualquer momento. Vale lembrar que incide sobre o resgate o valor do Imposto de Renda.

Quais as vantagens para os colaboradores?

Além de uma excelente alternativa de investimento para o futuro e uma forma de complementação de renda na aposentadoria, a previdência privada apresenta diversas vantagens para quem aproveita o benefício concedido pela empresa. Entre eles podemos citar:

→ Acesso a investimentos com taxas mais atrativas, comparadas a um plano individual;

→ Incentivo à disciplina de investir recursos com foco no longo prazo;

→ Possibilidade de permanecer com o plano mesmo após o desligamento;

→ Contrapartida financeira da empresa no plano;

→ Possibilidade de abater o valor investido no Imposto de Renda (IRPF), desde que a contribuição o ocorra no PGBL e a declaração do imposto seja realizada no modelo completo;

→ Acesso a investimentos de renda fixa e fundos multimercado, que unem diversas estratégias de investimento.

Fundos de Investimento

Quem investe em um plano de previdência empresarial tem acesso a condições especiais, entre elas o desconto nas taxas de administração e o acesso a fundos exclusivos. É possível investir em renda fixa e em fundos multimercado, que unem diversas estratégias de investimento.

Flexibilidade

A previdência privada conta com diversas possibilidades de flexibilização ao longo do período de investimento. O colaborador pode, por exemplo, alterar o valor da sua contribuição sempre que desejar. Se tiver um aumento, pode aumentar também o valor investido, ou até realizar contribuições extras em seu plano.

Outra flexibilidade é os fundos nos quais investe, que podem ser alterados diversas vezes. O resgate também é fácil, permitindo acesso rápido aos recursos quando necessário.

Benefícios no Imposto de Renda

Quando o colaborador adere a um plano de previdência privada empresarial, ele pode escolher entre duas modalidades: VGBL e PGBL (entenda as diferenças entre eles). A diferença entre elas está basicamente na forma de tributação, que só acontece quando o titular do plano utiliza o dinheiro investido.

No caso do VGBL, o Imposto de Renda incide somente sobre o valor dos rendimentos do seu plano. Caso o colaborador opte por esta modalidade, o valor que ele investir será direcionado a um plano VGBL e a parte da empresa em outro PGBL.

Já no PGBL, o IR é sobre todo o valor investido. Esta modalidade é ideal para quem faz a declaração pelo modelo completo. Quem escolhe o PGBL, conta com a possibilidade de abater até 12% da sua renda bruta anual no Imposto de Renda. Como a previdência só é tributada no momento do resgate, é possível investir o dinheiro, reduzir o imposto e só acertar as contas com a Receita Federal lá na frente (entenda as vantagens do PGBL no Imposto de Renda).

Quer saber como você pode ter vantagens no Imposto de Renda com um plano PGBL? Acesse o Simulador de Previdência da Brasilprev.